Omsettelige Aksjeopsjoner Vs Begrenset Lager Enheter

Om Begrensede Aksjer En Begrenset Aksje Enhet er et stipend som er verdsatt i forhold til aksjemarkedet, men aksjeselskapet utstedes ikke på tidspunktet for tilskuddet. Etter at mottakeren av en enhet tilfredsstiller innkjøpsbehovet, distribuerer selskapet aksjer, eller kontantekvivalenten til antall aksjer som brukes til å verdsette enheten. Avhengig av planreglene kan deltaker eller giver ha lov til å velge om de skal betale seg på lager eller kontanter. Hvordan arbeider Begrensede Aksjeplaner Når en ansatt er gitt Begrensede Aksjer, må arbeidstakerne avgjøre om å godta eller avslå stipendiet. Hvis ansatt aksepterer bevilgningen, kan han bli pålagt å betale arbeidsgiveren en kjøpesum for tilskuddet. Etter å ha akseptert et stipend og gir betaling (hvis aktuelt), må arbeidstakerne vente til stipendvestene. Vestingsperioder for Begrensede Aksjer kan være tidsbasert (en oppgitt periode fra tildelingsdato) eller resultatbasert (ofte knyttet til bedriftens mål). Når begrensede aksjeenheter vester, mottar medarbeider aksjene i aksjeselskapet eller kontantekvivalenten (avhengig av companyrsquos planreglene) uten begrensning. Din bedrift kan tillate eller kreve at du utsetter kvittering for aksjene eller kontantekvivalenten (også avhengig av companyrsquos planreglene) til en senere dato. Inntektsskatt Behandling Under normale føderale inntektsskatteregler beskattes en ansatt som mottar begrensede aksjeenheter på tidspunktet for bevilgningen. I stedet beskattes arbeidstakeren ved opptjening (når restriksjonene bortfaller), med mindre arbeidstaker velger å utsette kvittering for kontanter eller aksjer. Under disse omstendighetene må arbeidstaker betale lovbestemte minimumsskatter som fastsettes av arbeidsgiver ved opptjening, men betaling av alle andre skatter kan utsettes til distribusjonstidspunktet når den ansatte faktisk mottar aksjene eller kontantekvivalenten (avhengig av companyrsquos planreglene). Inntektsbeløpet er forskjellen mellom tilskuddets rettmessige markedsverdi på tidspunktet for opptjening eller distribusjon, minus beløpet som er betalt for bevilgningen (hvis noen). For tilskudd som betaler i faktiske aksjer, begynner arbeidsgiveravgiftens skatteperiode på distribusjonstidspunktet (som kanskje eller ikke faller sammen med inntjening avhengig av planreglene) og arbeidsgiveravgiftens skattegrunnlag er lik beløpet betalt for aksjen pluss Beløpet er inkludert som ordinær kompensasjonsinntekt. Ved senere salg av aksjene, antas at arbeidstakeren eier aksjene som en kapitalforpliktelse, vil arbeidstakeren gjenkjenne kapitalgevinstinntekt eller tap om slik gevinst vil være en kort eller langsiktig gevinst vil avhenge av tiden mellom begynnelsen av holdingsperioden ved opptjening og datoen for det etterfølgende salg. Rådfør deg med din skatterådgiver angående inntektsskattene for deg. Støttealternativer mot begrensede aksjer: Et tilfelle av risiko mot belønning Bruk en lysorange redningsvest på din neste seiltur, og ingen vil forveksle deg med Orlando Bloom i Pirates of the Karibien. Men hvis fartøyet capsizes, vil du holde deg flytende mens parene dine går ned med skipet. Begrenset lager er sånn. Det er ikke så glamorøse som aksjeopsjonsopsjoner, som tilbyr løftet om store skatter hvis selskapets aksje svinger. Men hvis aksjekursen kjører over, vil du være takknemlig, du har begrenset lager. (Beslektet historie: Aksjeopsjoner på vei til pass233) Begrenset aksje har eksistert lenge, men det blir mye mer oppmerksomhet nå, da Microsoft har bestemt seg for å gi det til arbeidstakere i stedet for aksjeopsjoner. Andre selskaper forventes å følge Microsofts eksempel, så det er viktig å forstå fordelene og ulemperne i denne form for kompensasjon. Bytt til begrenset lager Flere selskaper reduserte sine opsjonsprogrammer i år til fordel for begrenset lager. Ifølge en fersk undersøkelse: 63: selskaper reduserte antall opsjoner tildelt ansatte. 57 av selskapene introduserte nye eller sjeldent brukte aksjeinvitasjonsprogrammer. 63: selskaper som introduserte nye eller sjeldent brukte aksjeinvitasjonsplaner, tilbød begrenset lager. Kilde: Mercer Human Resource Consulting Hvordan de adskiller Aksjeopsjoner gir deg rett til å kjøpe aksjeselskapene dine en gang i fremtiden til en forhåndsdefinert pris. Hvis aksjekursen stiger, er du en vinner. Anta for eksempel at firmaet gir deg rett til å kjøpe 1.000 aksjer på 10 aksjer. Hvis aksjen er verdt 50 per aksje når du utøve ditt valg, er pretax fortjenesten 40.000. Men hvis aksjekursen faller under 10 aksjer, er opsjonene verdiløse. Begrenset lager koster deg ingenting så lenge du oppfyller kravene til fortjenesten. Det betyr vanligvis at du må holde jobben i noen år. Men når aksjen er opptjent, er den din. Selv om prisen har falt siden aksjebeviset, er det fortsatt verdt noe. Anta at selskapet gir deg 1000 aksjer med begrenset aksje verdt 50 på tidspunktet for tilskuddet. Når aksjen vesker, er det verdt bare 10. Du har fortsatt en gevinst på 10.000. De fleste selskaper tildeler færre aksjer av innskrenket aksje enn aksjeopsjoner. Et selskap som tidligere ga arbeidere 10.000 aksjeopsjoner vil trolig gi dem 3.000 til 4.000 aksjer med begrenset lager, noe som begrenser din evne til å tjene penger fra fremtidige gevinster, sier Bruce Brumberg, redaktør for myStockOptions. Aksjeopsjoner arent beskattes vanligvis til du trener dem, noe som gir deg litt kontroll over når du betaler dine skatter. Begrensede aksjer beskattes i det året de vest, uansett om du selger dem eller ikke. IRS vurderer aksjene kompensasjon, så du betaler skatt til din ordinære inntektsrate, ikke den lavere kapitalgevinstraten, sier Martin Nissenbaum, nasjonal direktør for personlig inntektsskattplanlegging på Ernst amp Young. De fleste begrensede vesker i etapper, sier Brumberg, så du må sannsynligvis ikke betale hele skatteregningen på ett år. For eksempel, hvis du mottar 4.000 aksjer med begrenset lager, kan aksjen veksle i trinn på 25 eller 1000 aksjer, et år. Skatt er vanligvis basert på aksjens markedsverdi når de vinner, ikke verdien ved bevilgningstidspunktet. Hvis dine 1000 aksjer i aksjeselskap er verdt 30 aksjer når de vinner, betaler du inntektsskatt på 30 000, selv om aksjene var verdt mye mindre på tidspunktet for bevilgningen, sier Gregory Merlino, finansiell planlegger hos Ameriway Financial Services i Voorhees , NJ Det er et alternativ til å betale skatt når lagerbeinene dine, men det er risikabelt. Du kan gjøre hva som er kjent som et avsnitt 83 (b) valg, som krever at du betaler skatt innen 30 dager etter at du mottok stipendiet. Du betaler lønnsskatt basert på verdien av aksjen på tidspunktet for tilskuddet, og fremtidige gevinster vil bli beskattet til lavere kursgevinster. Hvis aksjene stiger betydelig mellom tidspunktet for tilskudd og opptjening, vil et 83 (b) valg produsere en mye lavere skatteregning. Noen begrensede aksjeprogrammer tillater ikke denne strategien. Det er store ulemper med å gjøre et 83 (b) valg, sier Mike Busch, finansiell planlegger hos Vogel Financial Advisors i Dallas. Hvis du forlater jobben din før aksjene vinner, vil du ende opp med å betale skatt på inntekt du aldri mottok. På samme måte, hvis aksjene faller i verdi, vil ikke IRS refundere overbetalingen din. Gevinster og utbytte 8226 Hvis din begrensede aksje utbetaler utbytte, mottar du utbytte, selv om aksjene dine ikke har blitt opptjent. Utbyttet regnes som inntekt, så du betaler din ordinære skattesats, ikke den laveste 15-tallet, sier Nissenbaum. Når aksjekortene er utsatt, blir utbytte beskattet til lavere rente. Hvis du gjør et valg på 83 (b), betaler du 15 sats på utbytte med en gang. 8226 Hvis du holder fast på din begrensede aksje etter at den har vunnet, er det gjenstand for regelmessig kapitalgevinstbehandling. Så lenge du venter minst et år å selge, vil du kvalifisere deg til 15 kursgevinster på eventuelle gevinster. Sandra Block dekker personlig økonomi for USA i dag. Hennes penger-kolonne vises på tirsdager. Klikk her for en indeks av dine penger kolonner. E-post henne på: sblockusatoday. Forskjellen mellom en begrenset aksjeenhet amp Begrenset aksjekurs Begrenset aksje er noen ganger kjent som begrensede verdipapirer. Relaterte artikler Arbeidsgivere tilbyr en rekke kompensasjonsordninger til ansatte, inkludert de som involverer aksjer. Blant kompensasjonsordningene som gjelder lager er begrenset lager, som vanligvis kommer i en av to former, begrenset aksjekurs og begrensede aksjeenheter. Selv om det er nesten identisk, skiller to sentrale aspekter differensierte aksjekurser fra begrenset aksjeenheter. En av disse forskjellene, som vedrører metoder for beskatning av begrenset lager, stammer fra den andre, som gjelder tildeling og inntjening. Begrenset aksjekontrollert aksje utgjør aksjer tildelt en ansatt som bonus. I motsetning til aksjeopsjoner, hvilke ansatte må trene for å eie og selge, kommer begrenset lager vanligvis som en gratis pris. Bedrifter lover ansatte levering av begrenset lager på et senere tidspunkt for å fremme langsiktig service med selskapet. For eksempel kan arbeidsgiveren gi deg en bonus på 100 aksjer av begrenset lager om fem år. Når du får aksjene dine, kan du gjøre med dem som du vil. Granting og Vesting Restricted stock kommer i to faser, tildeling og opptjening. Når et selskap gir begrenset lager, lover det deg levering av aksjer på en bestemt dato. Aksjene vesker når datoen kommer og aksjene passerer inn i din besittelse. Når du mottar en begrenset aksjekurs, tilbyr selskapet deg aksjer på tidspunktet for tilskuddet, selv om du ikke har tilgang til disse aksjene inntil opptjening. Når du mottar begrensede aksjeenheter, lover selskapet å gi deg et visst antall aksjer på en fremtidig dato, men du eier ikke disse aksjene inntil opptjening. De lovede aksjene kalles enheter, derav begrepet begrenset aksjeenheter. Begrensede aksjeenheter IRS tillater spesielle skattebestemmelser på enkelte begrensede aksjer. Hvis din bedrift bevilger begrenset lager som kvalifiserer under IRS § 83 (b), kan du velge å betale skatt på aksjen ved tildeling eller opptjening. Hvis verdien av aksjen stiger mellom tildeling og opptjening, og du betaler skatt ved tildeling, kan du spare betydelige skatteinntekter. Dette skatteprivilegiet gjelder bare for begrenset lagerutdeling. Fordi du ikke mottar noen faktisk aksje med en begrenset aksjeenhet ved tildeling, kan du bare betale skatt på disse aksjene ved opptjening. Begrensede aksjer, Phantom aksjer og aksjeopsjoner Begrensede aksjeenheter ligner fantom aksjer. Et annet ansattes kompensasjonsprogram, fantomaksjer utgjør løftet om å betale en bonus på en fremtidig likestillingsdato til et bestemt antall aksjer. Ved opptjening mottar du enten kontantverdien til phantom-aksjene, eller de konverterer til faktiske aksjer. Når fantomaksjer konverterer til faktiske aksjer, adskiller de seg fra begrensede aksjeenheter bare i navn. Begrensede aksjekurser varierer vesentlig fra phantom aksjer fordi du faktisk eier aksjer ved tildeling, du kan bare få tilgang til dem. I denne sammenheng ser begrensede aksjepremier seg ut som aksjeopsjoner, selv om de vanligvis ikke trenger å trene. Avtalt aksje er bedre enn aksjeopsjoner Oppdatert 20. juli 2016 Mange selskaper er opptatt av FASB-anbefalingen om at aksjeopsjoner vises på selskapets regningsark. Spesielt høyteknologiske og oppstartsselskaper er opptatt av at de frykter å miste et av deres flotte motiverende verktøy. De trenger ikke bekymre deg. Det er allerede et bedre kompensasjonsvalg, begrenset aksjeopsjoner. Motivasjon gjennom begrenset lager Utstedelse av begrenset lager er et bedre motiverende verktøy enn å gi opsjoner av to grunner. For det første forstår mange ansatte ikke aksjeopsjoner. De vet ikke at de må gjøre noe for å realisere noen gevinst. Det er langt lettere for dem å forstå en opptjeningsperiode på begrenset lager. For det andre, begrenset lager kan ikke bli verdiløs som aksjeopsjoner. Selv om aksjekursen faller, beholder begrenset lager noen egenverdi. Et aksjeopsjonsstipendium med en strykpris på 10 har ingen verdi når aksjene handler på 8. Begrenset aksje tildelt ved handel på 10 er fortsatt verdt 8. Et aksjeopsjon har mistet 100 av verdien. Den begrensede aksjen har bare gått tapt 20. Medarbeider eierskap gjennom begrenset lager En av fordelene som begrenset lager har fra et ledelsesperspektiv, er det bedre å motivere ansatte til å tenke og opptre som eiere. Når en begrenset aksjekurs vester, blir den ansatte som mottok begrenset lager, eier av selskapet. Han eller hun må ikke foreta ytterligere tiltak for å få det til å skje. Ansatt er nå deltakende og kan stemme på årsmøtet. Faktisk eierskap av en del av selskapet er et kraftig motiverende verktøy for å få ansatte til å eie selskapets mål. Dette gjør dem mer fokusert på å nå mål. Aksjeopsjoner, derimot, gjør lite for å skape en følelse av eierskap. De er sett av de fleste som en høyrisikospill som har en potensiell stor belønning. En person kan veldig godt investere et par år som hjelper et selskap å vokse og trives når det kompenseres for den tiden ved aksjeopsjoner. Imidlertid er deres lojalitet å øke aksjekursen slik at det kan utbetales og lage et bunt. De har ingen lojalitet mot selskapet og dets mål. Ofte vil de velge handlinger som øker aksjekursen på kort sikt, og dermed øke deres potensielle gevinst, i stedet for å ta en langsiktig vurdering som vil hjelpe selskapet. Begrensede Aksjeforeninger LA Times rapporterer at Microsoft planlegger å erstatte aksjeopsjoner med begrensede aksjebidrag. Amazon. co. uk bemerker at alle deres ansatte er tildelt en rekke Amazon-aksjer når de blir med. Altria Group, Inc. påpeker i sin årsrapport at 34 i 2003 gjorde vi aksjeutdelinger i aksjer med begrenset lager i stedet for fastkursopsjoner34. Dell Computer Corp. Cendant Corp og DaimlerChrysler AG er også rapportert å bevege seg mot begrenset lager i stedet for aksjeopsjoner. FAQ med begrenset beholdning Hvis du har spørsmål om begrensede aksjekurser som en motiverende form for kompensasjon, kan du se FAQs med begrenset aksje. Det er en sammenlignbar FAQ om aksjeopsjoner her. Administrer denne utgaven Begrenset aksjekurs er et bedre verktøy for å motivere ansatte enn aksjeopsjoner. Begrenset aksjekurs er bedre enn aksjeopsjoner for å motivere ansatte til å tenke og opptre som eiere. Begrensede aksjekurser blir bedre behandlet på regnskapet enn aksjeopsjoner. Det gjør begrensede aksjekurser bedre for de ansatte, ledelsen, investorene og regulatorene. Det er ingen grunn til ikke å gjøre det valget.